Para manter o equilíbrio financeiro dos negócios e tomar decisões com maior índice de assertividade, empresários e gestores precisam acompanhar de perto os principais indicadores financeiros para empresas.
Mas afinal, que indicadores são esses? Para ajudar você, o time de terceirização financeira da Sevilha Contabilidade, selecionou os seguintes itens:
- Margem Bruta;
- Margem Líquida;
- Lucro Líquido;
- Ponto de Equilíbrio;
- ROE – Retorno sobre o Patrimônio Líquido;
- Ticket Médio;
- Faturamento;
- Margem EBITDA;
- Liquidez Corrente.
Para saber mais sobre os indicadores listados, esclarecer suas dúvidas e melhorar a gestão financeira da sua empresa, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Margem Bruta
Como o próprio nome sugere, o indicador de Margem Bruta mede o lucro bruto do negócio, ou seja, o resultado da empresa antes das despesas fixas e variáveis.
Para calcular este importante indicador, consideramos o Lucro Bruto (Receitas – Custo das Mercadorias Vendidas) e o faturamento, conforme equação abaixo:
Margem Bruta = (Lucro Bruto / Faturamento) * 100
Margem Líquida
Quando o assunto são os principais indicadores financeiros para empresas, outro item muito importante é o indicador de Margem Líquida.
Aqui, a regra de cálculo é muito semelhante à que apresentamos no item anterior, no entanto, passamos a considerar as despesas fixas e variáveis para efeitos de cálculo.
Sendo assim, utilizamos a seguinte fórmula matemática:
Margem Líquida = (Lucro Líquido / Faturamento) * 100
Na sequência, veremos em detalhes como encontrar o lucro líquido da empresa, variável que faz parte da equação que apresentamos acima.
Lucro Líquido
Quando o assunto são os principais indicadores financeiros para empresas, o Lucro Líquido é um dos mais importantes. Afinal, é através deste indicador que é possível concluir se a empresa registrou lucro ou prejuízo em determinado período.
Para encontrar o lucro líquido de uma empresa, basta subtrair das suas receitas o total de custos e despesas do negócio, conforme a equação abaixo:
Lucro líquido = Receita total – Custos e despesas totais
Um resultado positivo ou superávit, é um sinal de que a empresa está indo bem, enquanto que um prejuízo ou déficit, indica que é preciso adotar medidas para que a organização consiga ser eficiente e lucrativa.
Ponto de Equilíbrio
Como o próprio nome sugere, o indicador de Ponto de Equilíbrio, demonstra qual é o montante exato onde as receitas se tornam suficientes para cobrir todos os custos e despesas da empresa, ou seja, o popular “zero a zero” (sem lucro, mas também sem prejuízo).
Para chegar ao resultado do indicador de ponto de equilíbrio, podemos utilizar a seguinte equação matemática:
Ponto de equilíbrio = (custos fixos + despesas fixas) / margem de contribuição em percentual
ROE – Retorno sobre o Patrimônio Líquido
ROE é a sigla para Retorno sobre o Patrimônio Líquido ou Return on Equity, indicador capaz de demonstrar o resultado que uma empresa consegue gerar a partir do seu próprio patrimônio.
Em termos práticos, temos que quanto maior o ROE, melhor para a saúde financeira e crescimento da empresa.
A equação matemática para o cálculo do ROE é a seguinte:
Ponto de equilíbrio = (custos fixos + despesas fixas) / margem de contribuição em percentual
Ticket Médio
Via de regra, o Ticket Médio é um indicador de vendas, mas em todo caso, não se pode deixar de destacar a sua importância para a gestão financeira dos negócios. Afinal, este valor indica o valor médio que os clientes gastam na empresa.
Diante disso, costuma-se afirmar que quanto maior o ticket médio, melhor. No entanto, vale destacar, que se o número de clientes da empresa for reduzido, um ticket médio elevado também pode ser tratado como um risco.
A equação matemática utilizada para cálculo do ticket médio é a seguinte:
Ticket médio = faturamento total / número de vendas
Faturamento
Quando o assunto são os principais indicadores financeiros para empresas, o Faturamento é um dos mais conhecidos.
Basicamente, este indicador é a soma de todas as receitas geradas por uma empresa em determinado período, o que faz com que muitos considerem o faturamento elevado como um sinal positivo.
No entanto, é preciso levar em consideração que se a empresa possui um alto faturamento, mas não consegue transformar isso em lucro líquido, não temos um bom sinal.
Margem EBITDA
EBTIDA é um indicador que vem da sigla em “Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization”, que em tradução para o português significa “Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização”.
De grande importância para as organizações e empresas no geral, este indicador consegue demonstrar o quanto uma empresa é eficiente e rentável.
A equação matemática utilizada para calcular este indicador é a seguinte:
Margem EBITDA = (EBITDA/ Faturamento) * 100
Liquidez Corrente
Por fim, não poderíamos encerrar a nossa lista dos principais indicadores financeiros para empresas sem apresentar o indicador de Liquidez Corrente.
Com o apoio deste indicador, empresários e gestores podem avaliar e determinar se determinada empresa é capaz de honrar com todas as suas obrigações financeiras de curto prazo.
Para chegar ao resultado deste indicador, utilizamos o valor do ativo circulante (receitas e bens que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo) e o valor do passivo circulante (valor das obrigações a pagar no curto prazo).
A equação utilizada para chegar ao resultado deste indicador é a seguinte:
Liquidez corrente = Ativo circulante / Passivo circulante
A importância dos indicadores financeiros para uma gestão financeira assertiva
Com o acesso às métricas fornecidas pelos indicadores financeiros listados neste conteúdo, empresários e gestores podem:
- Melhorar a assertividade das suas decisões;
- Reconhecer o momento de reduzir custos;
- Reconhecer o momento ideal para fazer investimentos;
- Se antecipar a fatos importantes para o equilíbrio financeiro dos negócios;
- Acompanhar a evolução financeira da empresa como um todo.
Se você ainda não tem acesso aos principais indicadores financeiros da sua empresa, conte com o apoio do nosso time de especialistas em gestão financeira empresarial.
A Sevilha Contabilidade oferece serviços e soluções completas em BPO Financeiro, colaborando assim, para a organização e os resultados da sua empresa.
Mantenha o foco no seu negócio, enquanto nós organizamos e cuidamos de toda a gestão financeira para sustentar o seu crescimento!
Para saber mais, clique aqui e fale com um dos nossos especialistas!
